Cómo y dónde tributa tu 401(k) al retirarte: en EE. UU. o fuera
Muchos de los que leen esta newsletter piensan retirarse en otro estado más barato o volver a su país. Es una decisión de vida, pero también fiscal. Tu 401(k) no deja de tributar porque te mudes: lo que cambia es quién cobra el impuesto y cuánto.
La regla que lo ordena todo
Cuando sacas dinero de un 401(k) o una IRA tradicional, importan dos cosas en el momento del retiro, no cuando lo ganaste:
Tu estatus fiscal federal: ciudadano o residente (green card) frente a no residente.
Dónde vives: en qué estado o en qué país.
Con eso salen tres casos.
Caso 1: te quedas en EE. UU. pero cambias de estado
El impuesto federal es el mismo en cualquier estado.
El impuesto estatal lo cobra el estado donde vives cuando retiras. Una ley federal de 1996 (4 U.S.C. §114) prohíbe que un estado grave el dinero de retiro de alguien que ya no vive allí. Cubre 401(k), IRA, 403(b), 457, SEP y planes de gobierno.
Traducido: si trabajaste 20 años en California y te retiras en Texas, California no puede cobrarte por los retiros de tu 401(k).
Estados que no cobran impuesto por los retiros del 401(k) o IRA:
Sin impuesto estatal sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming.
Con impuesto sobre la renta, pero que eximen estos retiros: Illinois, Mississippi, Pennsylvania e Iowa (en Iowa, desde los 55 años). Michigan empieza a eximirlos en 2026; revisa sus condiciones.
Ojo: la mudanza tiene que ser real. Casa, licencia de manejar, registro de votante, cuentas, dónde pasas el año. Algunos estados, como California, revisan con lupa a quien dice que se fue y en realidad sigue allí.
Caso 2: te vas a vivir fuera y sigues siendo ciudadano o tienes green card
Sigues declarando en EE. UU. por todos tus ingresos, vivas donde vivas.
La exclusión de ingresos del extranjero no te sirve aquí: cubre salarios ganados fuera, no retiros de un 401(k).
Si tu nuevo país también cobra impuesto, el crédito por impuestos extranjeros (Formulario 1116) evita que pagues dos veces por lo mismo, total o parcialmente.
Novedad de 2026: si tu dirección está fuera de EE. UU. o pides que te manden el dinero a un banco extranjero, ya no puedes renunciar a la retención federal. El custodio te retiene sí o sí, y el ajuste se hace después en tu declaración.
Si piensas entregar la green card, consulta antes con un profesional. Quien la ha tenido muchos años puede quedar sujeto a reglas especiales de salida que afectan directamente a su 401(k).
Caso 3: te vas y dejas de ser residente fiscal (no residente)
Es el caso de quien no es ciudadano y deja de tener green card o presencia en EE. UU.
Retención del 30 % por defecto sobre la parte gravable de cada retiro.
Un convenio fiscal puede bajarla a 0 %. Para eso le entregas al custodio el Formulario W-8BEN indicando el convenio.
El problema para la mayoría de los latinos: de los países de habla hispana, solo México, España, Venezuela y Chile (este desde 2024) tienen convenio fiscal con EE. UU. En el Caribe, también Jamaica, Barbados y Trinidad y Tobago.
Sin convenio: Colombia, Guatemala, El Salvador, Honduras, República Dominicana, Perú, Ecuador, Costa Rica, Panamá, Argentina y el resto. Ahí se aplica el 30 % por defecto.
Ese 30 % es una retención. Puedes presentar una declaración de no residente (1040-NR) para ajustarlo a tu caso. Cuánto se recupera depende de tu situación; aquí conviene un preparador que conozca a no residentes.
Y tu país también puede cobrarte. Revisa cómo trata ese dinero antes de mudarte.
¿Y la Roth? Los retiros cualificados de una Roth no pagan impuesto en EE. UU. Pero tu nuevo país no tiene por qué reconocer esa ventaja y puede gravarlos.
Lo que no cambia te vayas donde te vayas
El 10 % de penalización antes de los 59½, salvo excepciones, sigue siendo la regla general.
Los retiros mínimos obligatorios (RMD) siguen corriendo a partir de la edad que marca la ley.
Resumen en una tabla
Tu situación | Impuesto federal | Impuesto estatal | Retención |
|---|---|---|---|
Te mudas a otro estado | Igual | El del estado nuevo (el viejo no puede cobrarte) | La normal |
Vives fuera, ciudadano o green card | Sigues declarando todo | Ninguno si cortaste lazos con tu estado | Obligatoria, no puedes renunciar |
Vives fuera, no residente, país con convenio | Puede bajar a 0 % | Ninguno | 0 % con W-8BEN |
Vives fuera, no residente, país sin convenio | Retención del 30 % por defecto | Ninguno | 30 % |
Antes de irte: 5 preguntas
¿Desde qué estado voy a sacar el dinero? Si vas a pasar por un estado sin impuesto, quizá convenga retirar o convertir a Roth mientras vives allí.
¿Mi país tiene convenio con EE. UU.? Si no lo tiene, el 30 % es tu punto de partida.
¿Mi custodio mantiene la cuenta con una dirección extranjera? Pregúntalo antes de mudarte, no después.
¿Cómo trata mi país los retiros de un 401(k) o una Roth?
¿Voy a mantener la green card? Si no, consulta antes de entregarla.
¿Quieres repasar cuándo conviene convertir a Roth? Lo explicamos en el número del 29 de octubre.
Un abrazo, Juan — Dinero Reserva
Contenido informativo, no es asesoramiento fiscal ni legal. Cada país y cada estado tienen reglas propias. Consulta a un profesional con experiencia en los dos países antes de mudarte o retirar dinero.
Fuentes: 4 U.S.C. §114 (Cornell LII) · IRS, convenios fiscales de la A a la Z · IRS, tabla 1 de convenios (rev. may 2023) · PwC, entrada en vigor del convenio con Chile · Covington, reglamento de retención fuera de EE. UU. (2026) · Kiplinger, estados que no gravan el retiro (jul 2026)
FIN DEL TEXTO PARA EL LECTOR — todo lo de abajo se borra antes de enviar
Notas internas: pendientes de verificar antes del 12 nov
El 30 % del no residente: ¿retención final o se recalcula? Si la pensión deriva de trabajo hecho en EE. UU., puede tratarse como ingreso "efectivamente conectado" (§864(c)(6)) y tributar en la 1040-NR a tipos progresivos en lugar del 30 % fijo. Comprobar en la Pub. 519 y la Pub. 515 antes de afirmar nada más concreto. El texto está redactado para no comprometerse.
10 % antes de 59½ para no residentes: se aplica como regla general; un despacho (SF Tax Counsel, ejemplo con Italia) defiende que un convenio que grava la pensión solo en el país de residencia lo elimina, con el Formulario 8833. No verificado para México ni España. El texto dice "regla general".
Cláusula de salvaguarda (saving clause): los convenios no protegen a ciudadanos ni a residentes de EE. UU. Lo doy por sabido, pero conviene confirmarlo en los artículos 1 de los convenios con México y España.
Tabla 1 del IRS (rev. may 2023): pensiones al 0 % en México (art. 19(1)(a)), España (art. 20), Venezuela (art. 19(1), excluye anualidades), Chile (art. 15), Jamaica (excepción si el trabajo se hizo en EE. UU. siendo residente: no sirve para la mayoría de los lectores jamaicanos), Barbados y Trinidad. Revisar si hay una revisión posterior de la tabla.
Iowa: la fuente no cita expresamente las IRA. Michigan: confirmar el alcance exacto de la exención de 2026 en su Departamento de Hacienda.
Green card y salida (§877A): el texto evita cifras a propósito (8 de los últimos 15 años, impuesto de salida). Si quieres darlas, verificar antes.
Custodios y direcciones extranjeras: es una restricción habitual, pero no he verificado la política de ninguna gestora concreta. Por eso va como pregunta.
Retención obligatoria fuera de EE. UU.: confirmada por el reglamento final (aplicable desde el 1 ene 2026, sustituye a la Notice 87-7). Falta la fuente primaria del IRS (T.D.) para citarla en lugar de un despacho.