El precipicio del 400 %: lo que nadie te dice antes de convertir a Roth
Si tienes entre 55 y 64 años, todavía no te toca Medicare y compras tu seguro médico en el Marketplace, este número te interesa más que cualquier tramo de impuestos.
La regla, en una frase
Si tu ingreso supera el 400 % del nivel federal de pobreza, puedes perder todo el crédito fiscal que te ayuda a pagar la prima. No una parte: todo. Y una conversión Roth cuenta como ingreso.
Por qué ahora
Desde 2026 vuelve el tope del 400 %. Las ayudas ampliadas que lo eliminaban se aplicaron de 2021 a 2025 y han vencido.
Desde 2026 tampoco hay límite a la devolución. Si cobraste anticipos del crédito de más, devuelves todo el exceso al declarar.
El 31 de diciembre es tu última oportunidad de decidir qué ingreso entra en 2026.
El 1 de noviembre abre la inscripción para 2027. Para tener cobertura desde el 1 de enero, inscríbete antes del 15 de diciembre.
Las cifras de referencia
Ingreso de 2026 (lo que decides ahora) | Cobertura de 2027 (lo que contratas ahora) | |
|---|---|---|
Persona sola | 62.600 $ | 63.840 $ |
Pareja | 84.600 $ | 86.560 $ |
Son referencias para los 48 estados continentales y DC, calculadas con las pautas oficiales de pobreza. Alaska y Hawái tienen cifras más altas.
Qué sube tu ingreso y qué lo baja
Lo sube:
Conversiones a Roth.
Retiros de una IRA o un 401(k) tradicional.
La parte no gravable de la Seguridad Social y los intereses exentos, que el Marketplace suma aunque no paguen impuesto.
Lo baja:
Aportaciones deducibles: IRA tradicional deducible, HSA, SEP o Solo 401(k) si eres autónomo.
No cuenta: los retiros cualificados de una Roth. Por eso convertir puede compensar a largo plazo, pero hay que hacerlo con medida.
Un ejemplo
(Cifras inventadas para explicar el método.)
Ana vive sola y espera ingresar 55.000 $ en 2026. Le quedan 7.600 $ de margen hasta los 62.600 $.
Si convierte 10.000 $ a Roth, llega a 65.000 $. Se pasa por 2.400 $ y puede perder todo el crédito del año.
Si convierte 7.000 $, se queda dentro.
Si además aporta 5.000 $ deducibles a un SEP, su margen sube y puede convertir más.
¿Cuánto cuesta pasarse? Según KFF, una persona de 60 años con 65.000 $ de ingreso paga de media más de 10.000 $ al año de prima en 2026 que con las ayudas anteriores.
La regla práctica
No conviertas "lo que quepa en el tramo del 12 %". Calcula primero tu margen hasta el 400 % y ajusta la conversión a ese margen.
Si el margen es pequeño, tienes tres alternativas:
Repartir la conversión entre 2026 y 2027, si en 2027 vas a ingresar menos.
Hacer antes aportaciones deducibles para ampliar el margen.
No convertir este año.
Tres cosas más que debes tener en cuenta
Medicare a los 65. La prima de Medicare se calcula con el ingreso de dos años antes. Lo que conviertas en 2026 puede encarecer tu prima de 2028.
La regla de los 5 años. Si tienes menos de 59½ y sacas el dinero convertido antes de 5 años (contados desde el 1 de enero del año de la conversión), pagas un 10 % de penalización. Desde los 59½ no aplica.
El 31 de diciembre es para tu custodio, no para ti. La conversión tiene que salir de la IRA dentro de 2026. Muchos custodios cierran antes: pregúntales su fecha de corte.
Aviso importante
Hay un reglamento propuesto que, a partir de 2027, limitaría el crédito de primas a ciudadanos, nacionales y ciertos residentes con presencia legal. Si tu situación migratoria puede verse afectada, no cuentes con el subsidio y consulta a un profesional.
Calendario
Fecha | Qué |
|---|---|
1 nov | Abre la inscripción del Marketplace |
15 dic | Último día para tener cobertura desde el 1 de enero |
31 dic | Último día para que la conversión cuente en 2026 (antes, si tu custodio cierra antes) |
15 ene 2027 | Cierra la inscripción |
Las cifras cambian según tu estado, tu edad y tu hogar. Si estás en Medicaid o tu estado tiene ayudas propias, el cálculo es otro.
¿Quieres repasar cómo funciona una conversión Roth paso a paso? Lo explicamos en el número del 29 de octubre.
Contenido informativo, no es asesoramiento fiscal, legal ni de seguros. Consulta a un profesional con tus cifras.