Hola,
La semana pasada vimos la diferencia entre Roth y tradicional: en la cuenta tradicional te ahorras el impuesto hoy y lo pagas al retirar; en la Roth pagas hoy y retiras sin impuestos.
Hoy toca la pregunta que muchos me hicieron después: “¿Y el dinero que ya tengo en tradicional? ¿Lo puedo pasar a Roth?”
Sí se puede. Se llama conversión Roth. Pero te lo digo desde el principio: para mucha gente que gana entre $60,000 y $90,000 no conviene convertir en cantidad. Para otros, es de las mejores jugadas fiscales que van a tener en su vida. La diferencia está en una sola cuenta que vas a aprender a hacer hoy.
Qué es una conversión Roth (en una línea)
Mueves dinero de una cuenta tradicional (IRA o 401(k)) a una cuenta Roth, pagas impuestos este año sobre lo que mueves, y a partir de ahí ese dinero crece y se retira libre de impuestos en el retiro.
Tres cosas que casi nadie te explica:
Pagas impuesto federal sobre la renta, pero no Seguro Social ni Medicare. La conversión no es salario. Si eres owner-operator, tampoco paga el impuesto de autoempleo.
No hay vuelta atrás. Desde 2018 ya no se puede “deshacer” una conversión. Si te equivocas, te equivocas para siempre.
La fecha límite es el 31 de diciembre de 2026, no abril. Las aportaciones a una IRA se pueden hacer hasta el día de los impuestos; las conversiones, no. Y en diciembre las gestoras van saturadas: si lo vas a hacer, empieza en noviembre.
La única cuenta que importa
Convertir conviene cuando el porcentaje de impuesto que pagas HOY sobre ese dinero es MENOR que el que pagarías al retirarlo.
No es más complicado que eso. Y aquí viene la parte incómoda: un camionero que se retira con el Seguro Social y un 401(k) modesto probablemente va a estar en la franja del 10% o del 12% cuando se retire. Si hoy convierte pagando el 22%, está pagando de más.
Por eso lo primero es saber cuánto espacio te queda en tu franja actual. Estas son las franjas federales de 2026 que importan para nuestro público:
Soltero | Casados (declaración conjunta) | |
|---|---|---|
Deducción estándar | $16,100 | $32,200 |
10% | hasta $12,400 | hasta $24,800 |
12% | hasta $50,400 | hasta $100,800 |
22% | hasta $105,700 | hasta $211,400 |
Las franjas se aplican al ingreso gravable, es decir, después de restar la deducción estándar. Fuente: IRS, Rev. Proc. 2025-32.
Tres casos con números de 2026
Caso 1 — Carlos, chofer de compañía (W-2), soltero
Gana $65,000 y aporta un 5% a su 401(k) tradicional. Su ingreso ajustado queda en unos $62,000.
Ingreso gravable: $62,000 − $16,100 = $45,900
Techo del 12%: $50,400
Espacio que le queda en el 12%: $4,500
Si convierte $4,500, paga $540 de impuesto federal. Razonable.
Si convierte $10,000, los primeros $4,500 pagan el 12% y los otros $5,500 ya pagan el 22%: $1,750 en total. Ese segundo tramo, al 22%, probablemente no le compensa.
Conclusión para Carlos: conversión pequeña, solo hasta llenar el 12%. Ni un dólar más.
Caso 2 — Matrimonio, él chofer W-2 y ella trabajo de medio tiempo
Él gana $72,000 (ya descontado su 401(k)) y ella $18,000. Declaran juntos. Ingreso ajustado: $90,000.
Ingreso gravable: $90,000 − $32,200 = $57,800
Techo del 12% para casados: $100,800
Espacio en el 12%: $43,000
Aquí el panorama cambia por completo. Pueden convertir, por ejemplo, $20,000 pagando $2,400 de impuesto federal, sin tocar la franja del 22%.
Conclusión: las parejas que declaran juntas y donde uno gana poco tienen mucho más margen del que creen. Es el perfil donde la conversión tiene más sentido dentro de nuestro rango de ingresos.
Caso 3 — Owner-operator (1099) en su primer año con camión propio
Este es el caso que más me interesa, y el que casi nadie cuenta.
Miguel es owner-operator, casado, y su esposa no trabaja fuera de casa. Este año compró su camión y, gracias a la depreciación del vehículo, su ganancia neta del negocio queda en unos $12,000. Después de restar la mitad del impuesto de autoempleo, su ingreso ajustado ronda los $11,000.
La deducción estándar de casados es $32,200.
Su ingreso gravable es $0, y le sobran unos $21,000 de deducción sin usar.
Si Miguel tiene un 401(k) viejo de cuando era chofer de compañía, puede convertir unos $21,000 pagando $0 de impuesto federal. Y si sigue convirtiendo, los siguientes $24,800 pagan solo el 10%.
Es un año que probablemente no se repita. Dejarlo pasar es perder dinero.
Pero ojo (y esto es importante): muchos owner-operators compran su seguro médico en el Marketplace (Obamacare) o tienen Medicaid. Con un ingreso tan bajo como el de Miguel, la conversión puede cambiar la ayuda a la que tiene derecho: según el estado donde viva, lo puede sacar de Medicaid o, al contrario, hacerlo elegible para el subsidio del Marketplace. No muevas un dólar sin revisarlo antes, y lee también la sección del efecto dominó.
El efecto dominó: lo que la conversión te puede quitar
La conversión sube tu ingreso del año. Y ese ingreso más alto puede costarte cosas que no aparecen en la tabla de franjas:
Subsidio del seguro médico del Marketplace. En 2026 volvió el “precipicio”: si tus ingresos del hogar pasan del 400% del nivel federal de pobreza (unos $62,600 para una persona y $84,600 para una pareja; para la cobertura de 2026 el Marketplace usa las pautas de pobreza de 2025, no las de 2026), pierdes todo el subsidio de golpe. Y aunque no llegues al precipicio, cada dólar que conviertes reduce algo tu subsidio. El costo real de tu conversión puede ser mucho más que el 12%. De esto hablamos a fondo el próximo jueves.
Crédito del ahorrador (Saver’s Credit). Depende del ingreso ajustado. Una conversión te puede sacar del límite.
Deducción adicional para mayores de 65 ($6,000 por persona, 2025-2028). Empieza a reducirse con ingresos por encima de $75,000 (soltero) o $150,000 (casados).
Medicare. Si tienes 63 años o más, una conversión grande hoy puede subir tu prima de Medicare dentro de dos años.
Impuesto estatal. Si vives en Texas, Florida, Nevada, Tennessee o Washington, no pagas impuesto estatal sobre la renta. En California y en la mayoría de los demás estados, la conversión también paga impuesto estatal.
Los 5 errores que salen caros
1. Pagar el impuesto con el mismo dinero que conviertes. Si eres menor de 59½ y pides que te retengan el impuesto de la conversión, esa parte retenida cuenta como retiro: paga impuesto y además una multa del 10%. El impuesto se paga con dinero de fuera de la cuenta. Si no tienes ese dinero, no conviertas.
2. No prever el pago del impuesto. Si eres W-2, la forma más sencilla es subir la retención en tus últimos cheques del año (con un nuevo W-4). El IRS considera la retención de nómina como pagada a lo largo de todo el año, así que evitas la multa por pago insuficiente. Si eres 1099, inclúyelo en tu pago estimado del 15 de enero de 2027.
3. Olvidar la regla de los 5 años. Si eres menor de 59½, cada conversión tiene su propio reloj de 5 años antes de poder sacar ese dinero sin multa. El reloj empieza el 1 de enero del año en que conviertes, así que una conversión hecha en diciembre de 2026 cuenta desde el 1 de enero de 2026. Si vas a necesitar ese dinero antes, no conviertas.
4. Convertir sin tener fondo de emergencia. Si estás usando tus ahorros de emergencia para pagar el impuesto de la conversión, estás cambiando un problema futuro por uno presente.
5. Convertir “porque Roth es mejor”. Roth no es mejor ni peor. Es mejor solo si pagas menos impuesto hoy que mañana. Vuelve a la cuenta de arriba.
Por dónde se hace
Dentro de tu 401(k) actual: pregunta a Recursos Humanos: “¿El plan permite conversiones Roth dentro del plan (in-plan Roth conversion)?” No todos los planes lo permiten.
Con un 401(k) viejo de un empleo anterior: se puede pasar a una IRA y convertir desde ahí. Si tienes uno olvidado, es la ocasión de localizarlo.
Si ya tienes IRA tradicional con aportaciones no deducibles: existe la regla “pro-rata”: no puedes elegir convertir solo la parte que ya pagó impuestos. Esto se declara en el formulario 8606. Si es tu caso, revísalo con tu preparador de impuestos antes.
Checklist antes de convertir
Sé mi ingreso ajustado estimado de 2026
Sé cuánto espacio me queda en la franja del 10% o del 12%
Tengo el dinero para el impuesto fuera de la cuenta
No compro seguro en el Marketplace, o ya calculé cuánto subsidio pierdo
No voy a necesitar ese dinero en los próximos 5 años
Sé si mi estado cobra impuesto sobre la renta
Lo hago antes del 31 de diciembre (mejor en noviembre)
Lo comento con mi preparador de impuestos antes de mover un solo dólar
Recuerda: en Dinero Reserva informo, no asesoro. Cada caso tiene detalles que cambian el resultado. Usa esta guía para llegar a tu preparador de impuestos con la pregunta correcta y los números hechos.
¿Tu caso se parece al de Miguel? Responde a este correo con una línea: si eres W-2 o 1099, si declaras soltero o casado, y si compras seguro en el Marketplace. Estoy preparando material específico para owner-operators y las respuestas me dicen por dónde empezar.
Un saludo, Juan — Dinero Reserva
P.D. El próximo jueves: si tienes entre 55 y 64 años y pagas tu seguro médico por tu cuenta, hay una cifra que te puede costar miles de dólares en 2027. Te explico cuál es y cómo no pasarte.